증여세 면제 한도액과 계산 방법

지난 시간 증여세에 대한 상세정보를 알려드린데에 이어서 증여세 면제 한도액과 증여세 계산방법을 정리하는 시간을 가져보겠습니다. 증여세 계산 방법은 증여세 계산기를 활용하여 간단하게 계산할 수 있는데요. 어디서 증여세 계산기를 무료로 사용할 수 있는지도 함께 알려드리도록 하겠습니다.

▶증여세 계산기 이용방법(아래)

▶증여세 계산방법(아래)

증여세 면제 한도액 및 공제 한도액

증여세를 계산할 때 증여받는 재산의 가치에서 일정금액을 빼고 계산됩니다. 그 차감되는 금액을 증여세 면제 한도액 또는 공제 한도액이라고 하는데요. 아래의 표에서 보면 알 수 있듯이, 배우자에게 증여되는 재산은 10억 원까지 공제되고 증여세가 계산됩니다. 직계존속 관계로부터 증여받은 재산은 5천만 원이 면제되어 증여세율이 적용되며, 미성년자는 2천만 원까지 면제됩니다.

직계비속 관계로부터 증여받을 경우는 5천만 원이 공제되며 6촌 이내의 혈족이나 4촌 이내의 인척에게 증여받을 경우 1천만 원이 공제되고 증여세율을 적용합니다. 그 외의 아무 혈족관계가 없는 사람에게 증여받은 재산은 공제되는 금액이 0원입니다.

이렇게 증여되는 재산의 가치에 공제되는 금액은 10년간 합산하여 최대로 공제되는 금액으로 1개의 증여되는 재산에만 적용되는 것이 아닙니다. 예를 들어, 배우자에게 증여받은 재산이 아파트 6억원과 토지 3억원을 10년 안에 모두 증여받았다면 토지 3억원에 해당하는 재산은 공제 금액없이 증여세율이 적용됩니다.

증여세율 적용하기

증여 공제액까지 계산하고 나면 증여 재산에 대한 과세표준 금액이 나옵니다. 이 금액에 증여세율을 적용해 산출세액을 정하게 되는데요. 중간과정에서 비과세, 채무액, 가산액, 재해손실액 등 여러 가지 계산되어야 할 부분이 있으나 일괄 생략하고 과세표준에서 세율을 적용하는 방법을 알려드리겠습니다. 아래에 제시된 표에서 볼 수 있듯이, 각 재산가치 금액에 따른 세율이 정해져 있습니다. 1억원 이하의 재산부터 30억 원 이상의 재산까지 각 과세표준 금액에 따른 세율을 적용하면 됩니다.

증여세 계산기 사용방법

간편하게 증여세를 계산할 수 있는 서비스는 '홈텍스'홈페이지에서 이용할 수 있습니다. 홈텍스 홈페이지에 접속하면 아래와 같은 화면이 나타나는데 상단에 로그인 버튼을 누르고 이동해야 합니다. 참고로 말씀드리면 증여세 자동계산 서비스는 홈텍스 회원들만 이용할 수 있는 서비스로 제한되어 있네요. 공인인증서를 통한 로그인, 비회원 로그인, 회원 로그인 중에 편한 방법을 통해 로그인을 진행하면 됩니다.

이제 증여세 계산기를 어디서 이용할 수 있는지 홈텍스 홈페이지에서 찾아야 하는데요. 메뉴가 너무 많아 헷갈리니 검색 서비스를 이용하도록 하겠습니다. 우측 상단에있는 검색 버튼을 누르고 검색기능이 활성화 되면 '증여세 계산'이라는 글을 입력하고 검색합니다.

검색 결과로 최상단에 증여세자동계산이라는 항목을 찾을 수 있습니다. 여기가 증여세를 쉽게 계산해볼 수 있는 메뉴이니까 클릭하고 이동해보겠습니다.

증여세 간편계산

다음 화면에서 증여세 간편계산 버튼을 누르면 이제 계산기가 화면에 나타날꺼에요. 증여일자와 증여자와의 관계 미성년자 여부, 그리고 증여받은 재산의 가치금액을 입력하고 아래에 세액계산하기 버튼을 누르면 자동으로 증여세가 계산되는 아주 편리한 서비스 입니다.

저는 배우자에게 4억원의 재산가치를 가진 물건을 증여할 경우 납부해야 되는 증여세를 계산해보도록 하겠습니다. 배우자의 경우 증여세 면제 한도액이 6억원이므로 4억원의 재산 증여에 대해서는 세금이 발생하지 않습니다. 그러므로 아래와 같이 자진납부할 세액이 0원으로 나타납니다.

이렇게 증여세에 관한 정보를 알아봤는데요. 증여세 면제 한도액과 함께 증여세 계산기 사용방법을 알려드렸으니 재산 증여할 예정인 분들은 이 정보로 미리 세금을 확인해보시길 바랍니다.

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